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去年以来，地方银行上市热情高涨。不仅有江苏银行、张家港行等9家地方银行先后登陆A股，目前还有超过10家城商行排队IPO，江苏大丰农村商业银行(以下简称“大丰农商行”)就在其中，拟深交所中小板上市。
资料显示，大丰农商行前身是60多年前成立的农村信用社，2001年统一法人经营，2005年组建农村合作银行，2011年改制成农村商业银行。
三年发生股权变动224笔
中国网财经记者梳理大丰农商行的招股书发现，该行在报告期内经历了频繁的股权转让。仅2014年1月1日-2016年12月31日三年时间里共发生224笔股权变动，变动原因包括协议转让、司法裁判、继承、赠与等。
中国网财经记者查阅大丰农商行的股权转出方名单上发现，除自然人股东外，还有苏州卡迪亚铝业有限公司、江苏宝龙集团等大型公司。其中，最近的几笔股权转让均发生在2017年4月6日，转出方为自然人唐伟彩、王元春、孙海燕、李纪荣、许兵和袁涛，转入方为红豆集团财务有限公司。
另外，中国网财经记者还在淘宝拍卖平台上发现，自然人王丽兰持有的大丰农商行103476股股权于2017年6月26日进行了拍卖，最终以45.43万元的价格成交。
为寻求股权频繁转让权的原因，中国网财经记者以多种方式联系大丰农商行，不过截至发稿时该行尚未给予回复。北京大学中国金融研究中心秘书长王曙光在接受中国网财经记者采访时表示：“地方银行股权转让是一种正常现象，也是股东对企业的一种评价，应该鼓励银行股权的流动，这为银行治理提供了激励和压力。”
不过也有投行人士告诉中国网财经记者：“最主要的因素可能是未来不被看好。”该人士表示，很多企业投资入股银行就是为了上市后分一杯羹，但在审核趋严的背景下，IPO能否成功其实是个未知数。
中信建投一位不愿意透露姓名的分析师告诉中国网财经记者：“当前二级市场对银行股的估值较低，短期来看，地方银行上市后溢价空间也不大。”据同花顺FIND统计，16家已上市银行目前平均市净率约为0.91，平均动态市盈率约为6.8，交通银行、光大银行、华信银行、中信银行、中国银行等10家银行已经集体“破净”。
此外，大丰农商行还存在较高的股权质押率。截至2017年6月30日，该行股东所持股份质押在他人处共计145户，涉及股份2.14亿股，占总股本的比例为33.67%。
员工越权办理信用卡诈骗近30万元
招股书显示，大丰农商行还涉及了多起诉讼，其中作为被告尚未判决的诉讼共5笔，涉案金额合计199.59万元。
中国网财经记者注意到，大丰农商行在报告期内还曾发生一起员工越权办理信用卡并形成诈骗的案件。招股书提到，2015年10月27日，大丰农商行在风险排查时发现，原行内员工张海明存在越权办理信用卡的行为，次日，银行将张海明移送公关机关。
据人民网2015年报道，因为工作关系，大丰农商行职员张某某利用客户资料报批借记，盗刷客户信用卡套现。直到2015年10月下旬，银行查点账目时发现资金流向异常，才东窗事发。因为涉及资金巨大，银行控制住张某某后报警。据当时大丰农商行办公室工作人员透露，银行职员张某某利用职务之便，盗刷客户信用卡88张，将套现的资金用于赌博。
2017年5月，江苏盐城市中级人民法院作出《刑事判决书》，判处张海明信用卡诈骗和非法经营罪，信用卡诈骗涉案金额约为28.25万元，判处张海明有期徒刑18年，并处罚金25万元，退还并追缴余款给大丰农商行。
涉嫌传销的“权健系”现身借贷方名单
据悉，大丰农商行此次IPO所募资金将被全部用于充实资本金。“对中国大部分地方银行来说，都面临资产质量下滑的现实状况，它们谋求上市，更大程度上是为了缓解其不良贷款的压力。” 上述投行人士表示。
招股书显示，截至2017年6月30日，大丰农商行不良贷款率为1.65%，而2016年末的数据为1.58%。2014和2015年末的数据更是超过了2%这个业内公认的“红线”。截至2017年6月30日，大丰农商行逾期贷款共2.23亿元，比年初的1.89亿元有所增长，其中逾期1-3年的金额为1.19亿元。
贷款业务方面，大丰农商行还存在行业集中、客户贷款集中等一系列风险。据披露，报告期内大丰农商行向制造业发放的贷款占贷款和垫款余额的比例均超过了60%。
截至2017年6月30日，大丰农商行向最大十家单一贷款客户发放贷款和垫款的余额为10.14亿元，占总额的比例5.54%，占资本净额的比例为34%，其中向江苏华辰水产实业有限公司借款1.17亿元，向江苏权健科技发展有限公司贷款1亿元。
公开资料显示，权健科技成立于2015年4月23日，注册资本2.85亿元，经营范围横跨医疗、中草药、保健品、中医药化妆品、金融、机械、体育等诸多领域。
值得一提的是，健全科技的法人代表束昱辉控制的权健集团曾多次被媒体质疑其销售模式涉嫌传销。
2014年底，央视新闻频道曾点名批评权健集团的产品涉嫌夸大用途，例如其卫生巾能治前列腺炎、鞋垫能治百病等，还提到了该集团的销售行为是“拉人头”。
而来自中国裁判文书网的一则判决书显示，2012年，吉林省蛟河市人民检察院指控孟某某、徐某甲、战某某、戴某某犯组织、领导传销活动罪，均判处五年以下的有期徒刑。
2009年初，权健集团成立销售团队“人人系统”，并委任孟某某(皇冠大使)为该系统的最高领导人。孟某某在此系统内共直接或间接发展被告人战某某、徐某甲、戴某某等下线会员5000余人，个人非法所得人民币231.9万元。裁判书显示，孟某某对上的领导就是束昱辉。
